28 квітня 2020 року набрав чинності Закон України «Про запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361📚 .

📎 Частиною 4 Розділу X «Прикінцеві та перехідні положення» Закону № 361 визначено, що «юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності цим Законом, подають державному реєстратору інформацію кінцевого бенефіціарного власника в обсязі, визначеному цим Законом, та структуру власності протягом трьох місяців з дня набрання чинності нормативно-правовим актом, яким буде затверджена форма та зміст структури власності».

☝️ Отже, всі юридичні особи, щодо яких в Єдиному державному реєстрі мають міститися відомості про кінцевого бенефіціарного власника та які зареєстровані до набрання чинності нормативно-правовим актом, яким буде затверджена форма та зміст структури власності, з дня набрання чинності таким актом мають подати державному реєстратору документи для оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про кінцевого бенефіціарного власника.

Подання таких документів 🗓 може здійснюватися як в пакеті документів, поданих відповідно до ч. 4 ст. 17 закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», яка встановлює порядок внесення змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, у тому числі змін до установчих документів юридичної особи, так і при вчиненні інших реєстраційних дій, при вчиненні яких передбачено подання документів для встановлення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника.

Враховуючи викладене 🔎, до дня набрання чинності нормативно-правовим актом, яким буде затверджена форма та зміст структури власності юридичної особи, подання державному реєстратору документів для встановлення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника для проведення реєстраційних дій не вимагається.

📍 Звертаємо вашу увагу, що форма та зміст структури власності повинні бути встановлені Державною службою фінансового моніторингу України, за погодженням з Міністерством юстиції України (ч. 24 ст. 17 Закону про реєстрацію) до 28 липня 2020 року (п. 7 Прикінцевих та перехідних положень Закону № 361), проте станом на 28.07.2020 року форма і зміст ще не затверджені, тому відлік 3 місяців, протягом яких слід оновити інформацію про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, ще не розпочався.

✍️ Щодо правових наслідків за неподання або несвоєчасне подання інформації про кінцевого бенефіціарного власника

📒 Частиною 6 статті 166-11 КУпАП передбачена адміністративна відповідальність за неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору передбаченої Законом про реєстрацію інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи або про його відсутність, або документів для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, за яке передбачено покарання у вигляді накладення штрафу на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), від однієї тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (17 000 – 51 000 грн).

Інформація підготовлена👇
Юридично консультаційна служба Всеукраїнська Аграрна Рада разом з командою Crowe A&A Ukraine та Ольга Богданова (Olga Bogdanova) (партнер Crowe Erfolg Ukraine)